Vastgoedbeheer en Box 3
Als vastgoedbelegger is het natuurlijk belangrijk voor u dat uw vastgoed zoveel mogelijk geld oplevert. U kunt ervoor kiezen om veel zelf te doen en daarmee kosten te besparen om uiteindelijk een hoger rendement te behalen op je geïnvesteerde vermogen. Helaas kan dit grote financiële gevolgen me zich mee brengen! Wanneer u te veel werkzaamheden zelf gaat doen, kan de belastingdienst dit beschouwen als resultaat uit overige werkzaamheden of winst uit onderneming. Dit heeft als gevolg dat uw huurinkomsten van Box 3 naar Box 1 verschuiven en je dus inkomstenbelasting moet gaan betalen over je huurinkomsten in plaats van vermogensbelasting. Dit maakt een wereld van verschil!
Als jij u bezig gaat houden met het kopen en verhuren van vastgoed, wilt u uiteraard dat dit in box 3 gaat vallen zodat de huurinkomsten onbelast zijn. Volgens de Belastingdienst is het zo dat wanneer u een pand bezit waar je niet zelf woont, de woning wordt gekenmerkt als een belegging en dus valt in Box 3. U geeft dan in uw belastingaangifte het netto vermogen op van je beleggingspand (dus de WOZ-waarde min de hypotheekschuld).
Echter is het in de praktijk een iets grijzer gebied. Er kan namelijk sprake zijn van winst uit onderneming of resultaat uit overige werkzaamheden. Hierdoor valt u in Box 1, waar niet alleen de (huur)inkomsten progressief worden belast, maar ook de waardeontwikkeling. Het belastingtarief varieert hier van +/- 36 % tot
+/- 50% over het hoogste deel van uw inkomen. Dit is het geval wanneer het rendabel maken van vermogen op een manier gaat die normaal, actief vermogensbeheer te buiten gaat. Een erg grijs gebied, want wat is ‘normaal, actief vermogensbeheer’.
Waar het eigenlijk om draait is hoeveel tijd en werk u steekt in de aankoop, verhuur en verkoop van uw beleggingspanden. Als u beleggingspanden aankoopt als belegging en hier verder weinig aan doet is het in principe “normaal vermogensbeheer”. Gaat u u echter actief bezig houden met verbouwen of renovatie, het werven van huurders, de administratie en ben je in het bezit van specifieke kennis omtrent onroerend goed dan kan er sprake zijn van winst uit onderneming of resultaat uit werkzaamheden. Deze activiteiten leiden namelijk allemaal tot een waardevollere portefeuille. Niet alleen wat betreft bezettingsgraad en hoogte van de huursom maar ook wat betreft tevredenheid van cliënten en de uitstraling van het vastgoed. Als is voldoen aan 1 van de genoemde voorwaarde niet voldoende zal zijn om te stellen dat er sprake is van een bedrijf /winst uit onderneming, bestaat toch het risico dat de Belastingdienst de aanvullende activiteiten al snel als meer dan ‘normaal, actief vermogensbeheer’ zullen aanmerken.
Kortom, om het risico te vermijden, wilt u als vastgoedinvesteerder uw eigen betrokkenheid en werkzaamheden zoveel mogelijk beperken. Om ervoor te zorgen dat je ook bij meerdere beleggingspanden voor de Belastingdienst in Box 3 blijft vallen, is het verstandig om het vastgoedbeheer uit te besteden. Van Kaam Vastgoedbeheer neemt u deze zorgen graag uit handen. Zowel voor bedrijven als particulieren. In ons aanbod bieden wij pakketten voor elke portefeuille.